導(dǎo)言  課程介紹與破冰游戲

主題一：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)與報(bào)表的管理解讀（9:00-12:00）

目的：結(jié)合家庭理財(cái)，了解作為經(jīng)理人，為何需要關(guān)注財(cái)務(wù)管理與報(bào)表？報(bào)表能給我們提供什么樣的幫助？如何通過關(guān)鍵數(shù)據(jù)及其變化了解我們的經(jīng)營(yíng)情況？

一 、 財(cái)務(wù)報(bào)表的管理價(jià)值與業(yè)財(cái)融合新思維－企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的“儀表盤”

二 、如何通過資產(chǎn)負(fù)債表了解企業(yè)的“家底”與財(cái)務(wù)狀況？

1、   企業(yè)的資產(chǎn)從哪里獲得？如何配置使用？

2、   財(cái)務(wù)分析工具 - 比率分析法：企業(yè)財(cái)務(wù)狀況是否健康與良好？如何改善？

3、   小結(jié)：2＋5模型解讀資產(chǎn)負(fù)債表（Balance Sheet）關(guān)注資產(chǎn)質(zhì)量

三、如何通過利潤(rùn)表評(píng)估企業(yè)的“花錢”與盈利能力？

1、 企業(yè)成本分類與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)分析：制造成本、銷售費(fèi)用、研發(fā)與管理費(fèi)用等

2、 利潤(rùn)的形成過程與費(fèi)用合理性評(píng)估

3、 財(cái)務(wù)分析工具 - 比率分析法：企業(yè)盈利能力如何？如何提升？

4、 小結(jié)：1-3-5模型解讀企業(yè)利潤(rùn)表（Profit & Loss）關(guān)注盈利質(zhì)量

競(jìng)猜游戲：企業(yè)日常交易如何影響財(cái)務(wù)結(jié)果？

模擬演練：如何分析解讀企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)？結(jié)合行業(yè)相關(guān)上市公司真實(shí)案例。  

主題二：成本性態(tài)分析與利潤(rùn)管理改善（13:00-16:30）

目的：通過管理游戲及模擬演練，深入理解撬動(dòng)企業(yè)利潤(rùn)的三大杠桿及其管理運(yùn)用，以更好的達(dá)成利潤(rùn)改善的目標(biāo)。

一、成本性態(tài)分析及其管理意義

1、 成本動(dòng)因（Cost driver）及成本的重新分類

2、 基于成本性態(tài)的成本控制與策略，比如：戰(zhàn)略決策降折舊

二、本 - 量 - 利分析及其管理運(yùn)用

1、 邊際貢獻(xiàn)（Contribution Margin）及其改善要點(diǎn)

2、 保本預(yù)測(cè)與目標(biāo)利潤(rùn)規(guī)劃

3、 敏感性分析與盈利提升策略：如何量化產(chǎn)品定價(jià)、銷量與成本控制？

4、 從成本加成定價(jià)到目標(biāo)成本法

管理沙盤：紙塔 - 如何讓你的訂單利潤(rùn)最大化？

模擬演練：運(yùn)營(yíng)經(jīng)理的秘密武器 – 本量利的分析與決策運(yùn)用

主題三：企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作體系與現(xiàn)金流管理（9:00-12:00）

目的：理解和把握企業(yè)關(guān)鍵運(yùn)營(yíng)控制環(huán)節(jié)，通過管理政策的制訂與有效執(zhí)行，改善現(xiàn)金流狀況，并最終提升企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)績(jī)效。

一 、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的終極目標(biāo)與衡量

二 、如何將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)變成決策信息與業(yè)績(jī)改善驅(qū)動(dòng)？

1、 財(cái)務(wù)綜合分析工具 - 杜邦分析法（DuPont system）：企業(yè)績(jī)效分析與評(píng)價(jià)利器

2、 業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素分析與提升路徑，直擊運(yùn)營(yíng)管理控制關(guān)鍵問題

3、 行業(yè)上市公司2022年度杜邦經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣比較

三 、現(xiàn)金流量的概念與內(nèi)容

1、 為何賺錢的公司也缺錢？利潤(rùn)VS現(xiàn)金

2、 影響企業(yè)現(xiàn)金狀況的三大活動(dòng)及現(xiàn)金流量表解讀

3、 工資福利現(xiàn)金流的特點(diǎn)與趨勢(shì)

四、企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流（ONCF）的管理與控制

1、  營(yíng)業(yè)循環(huán)與流動(dòng)資金需求（WCR）分析

2、  流動(dòng)資金效率跟蹤與衡量工具 – 現(xiàn)金循環(huán)周期CCC

案例分析：美國(guó)汽車、制藥、零售等五大行業(yè)的股東投資回報(bào)及其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣

管理游戲：如何拯救一家陷入資金困境中的公司？（歐洲原版案例）

視頻分享：“拔河游戲”－企業(yè)內(nèi)部不同運(yùn)營(yíng)部門如何影響公司現(xiàn)金流？（制造業(yè)）

主題四：預(yù)算的編制與執(zhí)行跟蹤（13:00-16:30）

目的：樹立正確的預(yù)算管理觀念，明確部門各自的預(yù)算責(zé)任，學(xué)習(xí)與掌握預(yù)算編制的關(guān)鍵流程、方法及執(zhí)行跟蹤工具，以更好的實(shí)現(xiàn)部門的預(yù)算目標(biāo)與管理績(jī)效。

一 、預(yù)算管理的組織與實(shí)施保障

1、 預(yù)算的概念與實(shí)施保障

2、 預(yù)算管理的組織與責(zé)任中心劃分

二、預(yù)算的編制流程與方法

1、   預(yù)算體系與內(nèi)容，重點(diǎn)分析部門年度計(jì)劃與預(yù)算的邏輯關(guān)系

2、   預(yù)算編制中的部門角色與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制

3、   彈性預(yù)算（Flexible Budgeting）在預(yù)算編制與分析中的運(yùn)用

三、預(yù)算的執(zhí)行跟蹤與業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)

1、   預(yù)算跟蹤的重要方法：數(shù)據(jù)分析與定位問題

2、   預(yù)算跟蹤工具 - 預(yù)算差異分析（Variance Analysis）重點(diǎn)分析銷售預(yù)算與成本預(yù)算差異

3、   如何“鎖定”重點(diǎn)監(jiān)控的部門費(fèi)用？

管理游戲：四日游的費(fèi)用預(yù)算編制

模擬演練：如何使用彈性預(yù)算進(jìn)行成本分析與業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)？

課程回顧與競(jìng)賽

財(cái)務(wù)知識(shí)舉牌競(jìng)賽：15分鐘

*閱讀材料與財(cái)務(wù)小菜籃：擴(kuò)大財(cái)務(wù)管理知識(shí)面，增進(jìn)學(xué)員對(duì)相關(guān)專業(yè)知識(shí)的理解與運(yùn)用。