為期1天的培訓(xùn)課程，旨在幫助參與者 

• 掌握重要的財(cái)稅知識(shí)，能讀懂主要財(cái)務(wù)報(bào)表

• 掌握經(jīng)營成本的分類核算與費(fèi)用效率評(píng)估

• 透視利潤的形成過程，更有效分析管理業(yè)績

• 優(yōu)化業(yè)務(wù)循環(huán)以提升資產(chǎn)運(yùn)營效率，降低資金短缺風(fēng)險(xiǎn)  

• 深入理解財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的管理內(nèi)涵及其改善因素

• 從財(cái)務(wù)視角解讀企業(yè)運(yùn)營，更加有效的與財(cái)務(wù)部門協(xié)同

導(dǎo)言  課程介紹與破冰游戲

主題一：資產(chǎn)運(yùn)營與負(fù)債管理

一、企業(yè)的資本從哪里來？如何投入與使用？

1、 資本來源及結(jié)構(gòu)：股東投資與負(fù)債

2、 資產(chǎn)的投入使用與分類管理

二、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況是否健康、良好？ -  資產(chǎn)負(fù)債表解讀 2+5模型

1、 比率分析法與財(cái)務(wù)指標(biāo)（Financial ratio）

2、 負(fù)債水平與償債能力評(píng)估

3、 資產(chǎn)運(yùn)營效率分析與考核，重點(diǎn)分析銷售回款與庫存控制

模擬演練：行業(yè)上市公司2022年資產(chǎn)負(fù)債表實(shí)例分析

主題二：成本結(jié)構(gòu)與盈利分析

一、企業(yè)的錢都花在哪里？效果好不好？

1、 記住企業(yè)的四大支出，重點(diǎn)區(qū)分資本性支出與費(fèi)用

2、 產(chǎn)品成本項(xiàng)目、結(jié)構(gòu)分析與費(fèi)用效率評(píng)估

二、企業(yè)盈利能力如何？未來是否有前景？- 利潤表解讀 1-5-3模型

1、 透視企業(yè)利潤的形成過程

2、 跟蹤關(guān)鍵：主營構(gòu)成與毛利率分析

3、 盈利能力的衡量與質(zhì)量評(píng)估

模擬演練：行業(yè)上市公司2022年利潤表實(shí)例分析

主題三：業(yè)務(wù)循環(huán)與現(xiàn)金流量

一、現(xiàn)金流量的概念與內(nèi)容

1、 為何賺錢的公司也缺錢？利潤 VS 現(xiàn)金

2、 影響企業(yè)現(xiàn)金流的三大活動(dòng)及其內(nèi)容

二、企業(yè)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力如何？是否有資金短缺風(fēng)險(xiǎn)？- 現(xiàn)金流量表解讀3+1模型

1、 創(chuàng)現(xiàn)能力分析的核心：關(guān)注與跟蹤經(jīng)營現(xiàn)金流 ONCF

2、 營業(yè)循環(huán)與流動(dòng)資金需求分析

情景模擬：如何拯救一家陷入資金困境中的公司？（歐洲原版案例）

模擬演練：行業(yè)上市公司2022現(xiàn)金流量表實(shí)例分析

視頻分享：企業(yè)內(nèi)部不同職能部門如何影響公司現(xiàn)金流？誰來“吹哨”？（制造業(yè)）

主題四：財(cái)務(wù)綜合分析與關(guān)鍵運(yùn)營控制

一 、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的終極目標(biāo)與衡量

二、如何將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)變成決策信息與業(yè)績改善驅(qū)動(dòng)？

1、 杜邦分析法（DuPont system）：企業(yè)績效分析與評(píng)價(jià)利器

2、 業(yè)績驅(qū)動(dòng)因素分析與提升路徑，直擊運(yùn)營管理控制關(guān)鍵問題

3、 多行業(yè)上市公司2022年度杜邦經(jīng)營業(yè)績分析與競爭優(yōu)劣比較

案例分析：美國汽車、制藥、飲料、零售等五大行業(yè)的股東投資回報(bào)及其競爭優(yōu)劣

課程回顧與舉牌競賽

財(cái)務(wù)知識(shí)舉牌競賽   

*閱讀材料與財(cái)務(wù)小菜籃：擴(kuò)大學(xué)員財(cái)務(wù)管理知識(shí)面，增進(jìn)對(duì)相關(guān)專業(yè)知識(shí)的理解與運(yùn)用。針對(duì)公開課，將定期更新和補(bǔ)充最新財(cái)務(wù)管理實(shí)踐案例與工具。